內(nèi)容源自 環(huán)球時(shí)報(bào)
為還貸款，某醫(yī)藥公司高管將公司倉(cāng)庫(kù)的貨物提出，再低價(jià)賣(mài)給外面的藥商。通過(guò)辦案，檢察院幫助企業(yè)追回500余萬(wàn)元損失
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身居要職卻心懷不軌，在一年多的時(shí)間里，醫(yī)藥公司營(yíng)銷部副總經(jīng)理劉平（化名）利用職務(wù)便利，先后將價(jià)值900余萬(wàn)元的貨物從倉(cāng)庫(kù)私自提出，以明顯低于市場(chǎng)價(jià)的價(jià)格賣(mài)出，嚴(yán)重侵害企業(yè)合法權(quán)益。通過(guò)辦案，湖北省武漢市漢陽(yáng)區(qū)檢察院幫助企業(yè)追回500余萬(wàn)元損失。
10月17日，針對(duì)在辦案中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部關(guān)鍵崗位缺乏監(jiān)督、貨品出入庫(kù)管理不規(guī)范等問(wèn)題，檢察官專門(mén)前往企業(yè)回訪，提出完善內(nèi)部防腐機(jī)制建設(shè)、健全財(cái)務(wù)管理制度等建議，督促企業(yè)堵塞漏洞，助推企業(yè)健康發(fā)展。
為還貸款，公司高管起私心
事情還要從2022年說(shuō)起。當(dāng)年10月28日，武漢某醫(yī)藥公司在一次查賬時(shí)發(fā)現(xiàn)，2022年9月至10月，擔(dān)任營(yíng)銷部副總經(jīng)理的劉平利用職務(wù)便利，擅自在公司倉(cāng)庫(kù)內(nèi)提走價(jià)值270余萬(wàn)元的貨物，給公司造成巨大損失，遂報(bào)警。11月9日，劉平主動(dòng)投案，交代了自己的犯罪事實(shí)。
“早些年跟朋友合伙做生意虧損了很多，一直背負(fù)各種貸款，資金周轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，我就開(kāi)始拿公司倉(cāng)庫(kù)的貨物，再低價(jià)賣(mài)給外面的藥商，并將賣(mài)貨所得用于償還貸款，主要是通過(guò)虛開(kāi)銷售單、信用卡套現(xiàn)、賣(mài)更多的貨物填賬等方式來(lái)掩蓋，直到公司查賬時(shí)被發(fā)現(xiàn)了?！眲⑵浇淮f(shuō)，他在第一次嘗試后發(fā)現(xiàn)公司沒(méi)有察覺(jué)到異常，就持續(xù)將公司貨物以低于市場(chǎng)價(jià)的價(jià)格售出，所得貨款用來(lái)填補(bǔ)前一次的賬款。
經(jīng)查，2021年4月至2022年10月，劉平在擔(dān)任銷售部副總經(jīng)理期間，為償還個(gè)人債務(wù)，多次私下將公司貨物從倉(cāng)庫(kù)提走，低價(jià)對(duì)外銷售，累計(jì)造成公司損失達(dá)900余萬(wàn)元。2023年3月9日，公安機(jī)關(guān)以劉平涉嫌挪用資金罪、職務(wù)侵占罪提請(qǐng)漢陽(yáng)區(qū)檢察院批準(zhǔn)逮捕。
實(shí)地走訪，查證是否“監(jiān)守自盜”
承辦檢察官發(fā)現(xiàn)，公安機(jī)關(guān)將劉平通過(guò)掛賬方式侵占公司財(cái)物600余萬(wàn)元的事實(shí)認(rèn)定為挪用資金罪。對(duì)于該筆事實(shí)的定性，檢察官審查資金流向等書(shū)證材料并訊問(wèn)劉平后認(rèn)為，雖然其產(chǎn)生的資金缺口始終未在公司賬面上反映，看似屬于借新還舊的暫時(shí)挪用，但該行為本質(zhì)上是高買(mǎi)低賣(mài)。
為掩人耳目，確保賬面平衡，劉平將部分貨物通過(guò)“掛開(kāi)”方式，掛賬至多個(gè)下游醫(yī)藥公司，短期內(nèi)讓公司誤以為應(yīng)收賬款未到賬，待下一次藥品售賣(mài)收入到賬后再填平賬面。然而以原價(jià)掛賬低價(jià)售賣(mài)，他只能通過(guò)一次又一次擴(kuò)大提貨規(guī)模獲取資金來(lái)填平賬面。檢察官認(rèn)為，面對(duì)不斷擴(kuò)大的資金缺口，劉平既沒(méi)有歸還資金的意思表示，也沒(méi)有歸還資金的具體行為，不具備后期歸還資金的可能性。
據(jù)此，2023年3月16日，該院以涉嫌職務(wù)侵占罪對(duì)劉平作出批準(zhǔn)逮捕決定，并列舉了詳細(xì)的繼續(xù)偵查提綱。5月底，公安機(jī)關(guān)通過(guò)補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)，進(jìn)一步明確劉平具有非法占有的主觀故意和無(wú)歸還資金的客觀事實(shí)，將該案移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。
檢察官在審查案卷和訊問(wèn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，該公司的物流總監(jiān)王剛（化名）在劉平侵占其中一筆106萬(wàn)元藥品的過(guò)程中起到了重要作用。王剛到案后雖表示認(rèn)罪，承認(rèn)在無(wú)任何手續(xù)的情況下，幫助劉平直接從倉(cāng)庫(kù)提走貨物，但辯解并不明知?jiǎng)⑵角捌谝呀?jīng)從倉(cāng)庫(kù)提走大量貨物，也不明知?jiǎng)⑵綄⒇浳锾嶙咦冑u(mài)。
為了查證王剛是否存在職務(wù)侵占的故意，檢察官通過(guò)走訪調(diào)查，找出其辯解中的多處漏洞，證明了其明知?jiǎng)⑵竭`反規(guī)定提貨且已經(jīng)形成巨大貨物缺口的情況下，仍主動(dòng)提供幫助。最終，王剛表示認(rèn)罪認(rèn)罰，并主動(dòng)退出贓款60萬(wàn)元。
2023年7月19日，經(jīng)漢陽(yáng)區(qū)檢察院提起公訴，10月12日，法院以職務(wù)侵占罪分別判處劉平有期徒刑七年六個(gè)月，并處罰金10萬(wàn)元；判處王剛有期徒刑二年，緩刑二年，并處罰金3萬(wàn)元。
追贓挽損，監(jiān)督公安機(jī)關(guān)追訴
企業(yè)內(nèi)部的“蛀蟲(chóng)”挖出來(lái)了，但案件遠(yuǎn)沒(méi)有結(jié)束。在辦案過(guò)程中，檢察官敏銳發(fā)現(xiàn)，涉案貨物主要為藥品，而收藥的藥商與該公司有合作關(guān)系，了解該公司正常的銷售程序和物流方式，在劉平?jīng)]有提供銷售發(fā)票、貨物憑證的情況下，以明顯低于市場(chǎng)價(jià)的價(jià)格收購(gòu)，他們沒(méi)有意識(shí)到其中存在問(wèn)題嗎？
2021年初，張強(qiáng)（化名）經(jīng)營(yíng)了一家藥房，通過(guò)武漢某醫(yī)藥公司進(jìn)貨，由該公司按照其訂單配送至藥房，店員簽收后，將貨款直接打到該公司賬戶。同年5月，張強(qiáng)經(jīng)人介紹認(rèn)識(shí)了在該公司擔(dān)任營(yíng)銷部副總經(jīng)理的劉平，開(kāi)始通過(guò)劉平以低于市場(chǎng)價(jià)的價(jià)格購(gòu)入藥品。2021年6月至2022年9月，劉平多次聯(lián)系張強(qiáng)，通過(guò)親自送貨、快遞以及張強(qiáng)自提等方式，將涉案藥品送至張強(qiáng)指定地點(diǎn)。張強(qiáng)則將這些藥品加價(jià)賣(mài)給各地藥商，從中獲利。
“在這個(gè)過(guò)程中，張強(qiáng)作為藥品經(jīng)銷商，熟知藥品的市場(chǎng)價(jià)格，明知?jiǎng)⑵綗o(wú)法提供銷售發(fā)票、貨物憑證等，仍多次從劉平處以低于市場(chǎng)價(jià)20%至50%的價(jià)格收購(gòu)藥品，涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪?！?023年5月，漢陽(yáng)區(qū)檢察院決定啟動(dòng)立案監(jiān)督程序，監(jiān)督公安機(jī)關(guān)追訴張強(qiáng)。公安機(jī)關(guān)于當(dāng)月對(duì)張強(qiáng)立案?jìng)刹?，并電話通知其到案接受調(diào)查，張強(qiáng)于6月12日主動(dòng)投案。
經(jīng)漢陽(yáng)區(qū)檢察院提起公訴，今年7月17日，法院以掩飾、隱瞞犯罪所得罪判處張強(qiáng)有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金2萬(wàn)元。
截至今年12月，公安機(jī)關(guān)已先后抓獲數(shù)名下游藥販，并陸續(xù)移送漢陽(yáng)區(qū)檢察院審查起訴。辦案過(guò)程中，檢察機(jī)關(guān)通過(guò)對(duì)涉案人員及家屬等釋法說(shuō)理，成功追贓挽損500余萬(wàn)元，最大限度挽回了被害企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。
“檢察機(jī)關(guān)不僅幫我們挖出了‘蛀蟲(chóng)’，挽回了經(jīng)濟(jì)損失，還幫我們堵塞漏洞，讓我們真切感受到了‘檢察護(hù)企’的溫度?！?0月17日，檢察官回訪時(shí)，企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人真誠(chéng)表示會(huì)按照檢察機(jī)關(guān)的建議，進(jìn)一步完善健全內(nèi)部管理制度，以制度管好人管好物管好財(cái)，讓企業(yè)走上良性健康的發(fā)展之路。
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